FTX 清盤人週一（26日）發布了第二份調查報告，詳細闡述了 FTX 前管理團隊混合和濫用 FTX.com 客戶存款等情況。
挪用客戶資金 87 億美元
其中較值得注意的是，清盤人的調查結果指出，FTX 共挪用了客戶約 87 億美元。其中絕大部分的赤字（超過 64 億美元）是以被侵占的法定貨幣和穩定幣的形式存在。不過，儘管由客戶存款和公司資產混合以及 FTX 集團的其他管理不當造成了巨額損失，但清盤人在已確定、保護和恢復資產方面仍取得重大進展。
迄今為止，FTX 清盤人自報告中表示已回收了約 70 億美元的流動資產，與今年五月公布的資訊一致，收回的資產包含 20 億美元現金、43 億美元 A 類加密貨幣、3 億美元的證券、6 億美元應收投資等。
總體來說，FTX 的總負債約為 150 億美元，清盤人已回收 70 億美元的流動資產意味著客戶最終可以收回約 40% 的資金。
SBF 與高管欺騙銀行
除此之外，該調查報告還指出 FTX 創辦人 Sam Bankman-Fried（SBF）與其他高管就混合客戶資金的帳戶向銀行做出了「虛假陳述」。報告稱，在一些銀行質疑 Alameda 在 2020 年的電匯活動並開始拒絕轉帳後，FTX 集團員工就開始向銀行撒謊，冒用 FTX.com 客戶的名義，繼續使用 Alameda Research 的帳戶進行交易。
此外，當 FTX 的一名級別較低的律師發現資金濫用的問題並對此表示擔憂時，該公司就立即解雇了這名聘用不到三個月的前律師。 FTX 現任執行長 John Ray 在一份聲明中表示：
「從 FTX.com 交易所成立之初，FTX 集團就將客戶存款和公司資金混合在一起，並按照前任高級管理人員的指示和設計肆意濫用它們。」
可以預期以上調查結果都將成為 SBF 審判時的呈堂證供，對 SBF 相當不利。
涉嫌利用客戶資金購買巴哈馬房產
破產法院的文件稱，FTX 從香港搬到巴哈馬主要是為了避免對可能的非法營運的審查。此外，為了獲得 FTX Digital Markets 的營業執照，文件中反覆點名的一位未具名 FTX 律師「Attorney-1」向一名「前巴哈馬官員」支付了 100 萬美元的獎金。Attorney-1 還被指控參與並協助 FTX 所謂的詐騙行為。
FTX 重組團隊還聲稱，前 FTX 領導層利用在巴哈馬的營運將至少 54 億美元的客戶資產轉移到另一個公司實體。報告中還指出，SBF 涉嫌使用混合客戶資金和公司資產的帳戶中的資金，用於為員工及其親友在巴哈馬購買價值數百萬美元的房產，花費金額超過 2.43 億美元。
FTX 基金會被指控接收了被濫用的客戶資產
根據該報告，儘管 FTX 基金會（FTX Foundation）過去聲稱資金來自 FTX 客戶的手續費，但實際上該機構從與 FTX 相關的量化交易公司 Alameda Research 和 North Dimension 的銀行帳戶中提取資金，這些帳戶接收了 FTX 客戶資產，並與公司資金混合在一起。
根據報告中提供的詳細資訊，使用混合資金發放的其中一項贈款被用於支持製作與有效利他主義有關的 YouTube 動畫影音。FTX 重組團隊表示，在一個混合客戶資金的帳戶中，大約有 2,000 萬美元被轉移到 SBF 的兄弟 Gabe 創辦的非營利組織「Guarding Against Pandemics」。
